本期認證相符且本期未申報抵扣什么意思?

本期認證相符且本期未申報抵扣什么意思?

答:本期認證相符且本期未申報抵扣:反映本期認證相符,但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣,而未申報抵扣的稅控增值稅專用發票情況.輔導期納稅人填寫本期認證相符但未收到稽核比對結果的稅控增值稅專用發票情況.

認證了未抵扣申報會計分錄如何處理呢?

答:相關分錄如下:

借:原材料

借:應交稅費--應交增值稅(待抵扣的進項稅)

貸:應付賬款(或庫存現金、或銀行存款)

增值稅發票一經認證,就應當在認證月份所屬的申報期內申報抵扣進項稅額,企業不可以自行留待以后月份進行抵扣申報.

所以按說不應該存在已認證未抵扣的說法,只能說企業增值稅申報有誤.

一般認證了就得抵扣,否則你稅務申報表跟系統數據不一致不能報,如果不想抵扣就不要認證,計入應交稅費-待認證進行借方.

前期認證相符且本期申報可不可以抵扣呢?

【舉例】:一般納稅人,在6月認證了兩份增值稅發票,所屬期6月時未在增值稅納稅申報表中申報抵扣,7月申報抵扣時,增值稅納稅申報表,表二第三欄"前期認證相符且本期申報抵扣"顯示灰色,無法申報.

答:根據上述情況,6月份認證的兩份增值稅專用發票上的進項稅額,若在7月申報期,未申報抵扣,則不得抵扣.

前期認證相符,就是說這張進項發票在本月之前的月份已經認證過,且以通過認證.

本期申報抵扣,就是說本月這張發票的進項稅額本月用來抵扣稅額.

上文中,會計學堂小編在為大家簡單的講解完本期認證相符切本期未申報抵扣是什么意思的問題之后,同時還為大家分享了關于認真了未抵扣申報會計分錄如何處理以及前期認證相符切本期申報可不可以抵扣的問題,并例舉了相關的案例,希望可以幫助到大家,如有更多疑問,可以進入會計學堂官網的咨詢窗口在線答疑哦.