前兩季度按小型微利企業10%申報的企業所得稅，第三季度超過了優惠額度按25%的稅率交稅？

問：企業每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產好,還是入所得稅費用呢?

沒有按照規定期限預繳企業所得稅會加收滯納金嗎？

企業以外幣計算，怎么計算預繳企業所得稅？

問：1-9月的利潤在第三季預繳企業所得稅但第四季度虧損，造成預繳企業所得稅多于全年應交企業所得稅，如何辦理退稅？

問：預繳多繳了企業所得稅，匯算清繳時怎么辦？

問：預繳企業所得稅時需要納稅調整嗎？

問：企業所得稅預繳時，是按年累計盈利額計算，還是按季（或月）計算預繳？

問：企業如果前三季度為盈利，第四季度虧損，并且全年累計虧損；那么前三季度需要預繳所得稅嗎？多繳的稅款匯繳時退稅嗎？

問：公司前三季度虧損，四季度盈利，但全年累計仍然虧損，四季度是否預繳企業所得稅？

問：當年累計數額計算時，虧損是會計口徑嗎？

問：如果公司一季度虧損，二季度盈利，那么申報二季度企業所得稅時，是否可以先彌補一季度的虧損？

問：預繳時彌補的以前年度虧損是會計虧損嗎？

企業以前年度的虧損，怎么在稅前彌補？什么時候彌補，是季度申報時，還是在年終匯算清繳時？

公司組織員工發生的旅游費計入職工福利費，是否可所得稅前列支？是否涉及個人所得稅？