問：前兩季度按小型微利企業10%申報的企業所得稅，第三季度超過了優惠額度按25%的稅率交稅對吧？這時我需要補交第一季度和第二季度的差額所得稅，是在第三季度補還是在年終匯算清繳時補？
回復：因為預繳第三季度所得稅也是按照累計稅額計算，所以第三季度就需要補上。
例如，A公司第一季度實際利潤額3萬元，第二季度實際利潤額4萬元，第三季度實際利潤額35萬元。
第一季度應預繳企業所得稅=3×20%×50%=0.30萬元
第二季度應預繳企業所得稅=（3+4）×20%×50%-0.30=0.40萬元
第三季度應預繳企業所得稅=（3+4+35）×25%-（0.30+0.40）=9.80萬元
用現在的應納稅所得額*25%-之前交的就是要補的 答
你可以在第3個季度補繳要繳納的所得稅就可以 答
全部要按照25%繳納幺 答
你好，不是的，就應該是嫉妒，你是嫉妒報稅季度末的那個月再計提就可以了。 答
是的，這個年度看的是1-12月總的利潤去交稅 答
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