還本銷售后期再還本的時候計入銷售費用，沒有發票，所得稅的時候是不是要納稅調增？

郭老師 解答

2024-06-20 10:51

你好，現金折扣新準則現在是沖收入，如果是老準則的話，做財務費用。

郭老師 解答

2024-06-20 10:51

增值稅都不變的，增值稅都是按照之前的來。

郭老師 解答

2024-06-20 10:55

你好，不重新開發票的，這個不用重新開發票賬上沖收入就可以的。假設是100的收入，然后你給對方現金折扣了20，那借銀行存款主營業務收入20，貸應收賬款100。

郭老師 解答

2024-06-20 10:59

你好，你還是做財務費用還本做財務費用
可以抵扣

郭老師 解答

2024-06-20 11:04

還本的時候，你借財務費用貸其他應付款
支付借期的應付款貸銀行存款做這個。然后，你在合同里面體現著這個還本業務，匯算清繳可以抵扣的。

沉 追問

2024-06-20 10:50

現金折扣使用全額法，后期收回錢，沖減主營業務收入的時候需要開發票嗎？如果開具，增值稅不也少了嗎？

沉 追問

2024-06-20 10:53

現金折扣新準則現在是沖收入，但是我在開票的時候是不是全額開票的，后期收到的錢沒有這么多，沖減收入，這個時候需要開票嗎？如果不開票是不是也沒有發票？那匯算清繳是不是也要調增？

沉 追問

2024-06-20 10:56

還本銷售后期再還本的時候計入銷售費用，沒有發票，所得稅的時候是不是要納稅調增？您說是需要納稅調增的。但是再18年之前的現金折扣的時候按照合同計入財務費用是不需要調增的。所以您說的是不是有矛盾

沉 追問

2024-06-20 10:57

現金折扣直接沖減收入，匯算清繳的時候需要調增嗎？

沉 追問

2024-06-20 11:03

還是沒有太懂，目前是有兩個問題1現金折扣直接沖減收入，匯算清繳的時候需要調增嗎？2還本做財務費用匯算清繳需要調增嗎？因為這兩個都是沒有發票，只有合同