老師您好，請教一下：我司2022年購買貨物后出售，上游給我們開了發票（進項），現2024年2月稅局要求我司將上游開具的發票進項轉出，請問我應該怎么做分錄？

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2024-05-09 10:37

老師您好，進項轉出，繳納稅費的分錄，小企業會計準則

樸老師 解答

2024-05-09 10:42

同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸進項轉出

微信用戶 追問

2024-05-09 10:58

然后繳納就是借應交稅金-進項轉出，貸銀行存款對嗎？

微信用戶 追問

2024-05-09 11:00

老師，為什么要做利潤分配-未分配利潤？麻煩老師跟我講解一下，謝謝

樸老師 解答

2024-05-09 11:04

同學你好
不對
沒有這樣做分錄的
因為進項轉出到成本費用

微信用戶 追問

2024-05-09 11:28

那我做借利潤分配-未分配利潤，貸進項轉出，，繳納稅費怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2024-05-09 11:33

借進項轉出
貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸未交增值稅
借未交增值稅
貸銀行存款

微信用戶 追問

2024-05-09 11:45

老師，能不能這樣做？
借利潤分配-未分配利潤
貸應交稅金-進項轉出
借應交稅金-進項轉出
貸應交稅金-未交增值稅
借應交稅金-未交增值稅
貸銀行存款

樸老師 解答

2024-05-09 11:46

同學你好
最好是通過一下轉出未交增值稅

微信用戶 追問

2024-05-09 12:01

好的，那老師，如果一直沒有繳納產生滯納金又要怎么做分錄呢？

樸老師 解答

2024-05-09 12:13

同學你好
滯納金是計入營業外支出的

微信用戶 追問

2024-05-09 13:16

老師，這個是交了轉到營業外支出吧？那未交產生了滯納金怎么做分錄呢？

微信用戶 追問

2024-05-09 13:17

還是借應交稅金-轉出未交增值稅
借營業外支出
貸應交稅金=未交增值稅
這樣子做？

樸老師 解答

2024-05-09 13:20

滯納金才計入營業外支出

微信用戶 追問

2024-05-09 13:25

對，就是滯納金要怎么做分錄？
就是我2024年2月轉出來了嘛，然后我企業沒繳納，一直掛在那里，然后每天都有滯納金產生，那這種具體我要怎么做分錄？完整的

樸老師 解答

2024-05-09 13:29

借營業外支出
貸銀行存款

微信用戶 追問

2024-05-09 14:06

老師的意思是我先不用做滯納金的分錄，先做這個分錄
借利潤分配-未分配利潤
貸應交稅金-進項轉出
借應交稅金-進項轉出
貸應交稅金-轉出未交增值稅
借應交稅金-轉出未交增值稅
貸應交稅金-未交增值稅

等到要繳納稅費了

借應交稅金-未交增值稅
借營業外支出
貸銀行存款

老師，這樣對嗎？

樸老師 解答

2024-05-09 14:11

同學你好
這次分錄是對的

微信用戶 追問

2024-05-09 14:28

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2024-05-09 14:31

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝