老師您好，請教一下：我司2022年購買貨物后出售，上游給我們開了發票（進項），現2024年2月稅局要求我司將上游開具的發票進項轉出，請問我應該怎么做分錄？我司提交資料給稅局核查，如果后續能抵扣的話應該怎么做分錄？如果后續不能抵扣的話應該怎么做分錄？

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2024-04-11 16:15

您好，2022年已經抵扣了，然后2024年2月進項轉出了，但通知書上企業有異議的話可以提交資料給稅局去核查，現在在核查階段，所以想咨詢如果核查通過后可以抵扣又要怎么做分錄，不可以抵扣又要怎么做分錄？進項轉出不用通過庫存商品對嗎？我看網上有通過庫存商品

小小霞老師 解答

2024-04-11 16:15

你這邊只是不抵扣進項稅額，不是成本都不可以，就可以不涉及庫存商品會計科目變動

微信用戶 追問

2024-04-11 16:17

老師，那后面這個呢？現在在核查階段，所以想咨詢如果核查通過后可以抵扣又要怎么做分錄，不可以抵扣又要怎么做分錄？

小小霞老師 解答

2024-04-11 16:18

通過能抵扣你不用做調整分錄，不可以抵扣的分錄上面我已經發給你了

微信用戶 追問

2024-04-11 16:31

但是現在審核還沒有結果，我要報季報的財務報表，如果不做分錄的話應交稅費那里沒有體現出來，還是說我按照上面您的分錄做，等4月有結果了，通過我就紅沖分錄？不通過我就再做多一筆借：應交稅金——增值稅——未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？

小小霞老師 解答

2024-04-11 16:43

是的呢，你這邊需要等審核結果出來了，才做處理

微信用戶 追問

2024-04-11 17:10

那我現在報第一季度的財務報表不把進項轉出的金額體現在應交稅金那里可以嗎？老師，還有現在進項轉出后沒有繳納，一直產生滯納金，又應該怎么做分錄呢？

小小霞老師 解答

2024-04-11 17:16

現在進項轉出后沒有繳納，一直產生滯納金，這個是其他事情造成的嗎？

微信用戶 追問

2024-04-11 17:47

主要是金額太大了，老板沒錢繳納，申請延期繳納稅局又不通過，所以一直掛在那里等審查結果

微信用戶 追問

2024-04-11 18:03

老師，我按照您上面分錄做了，但資產負債表的應交稅金還是沒體現出來我未繳納的增值稅，還有產生的滯納金我應該怎么做分錄？

小小霞老師 解答

2024-04-11 18:14

你把你做的分錄發下的

微信用戶 追問

2024-04-12 09:30

老師，這是做的分錄

微信用戶 追問

2024-04-12 09:31

都是應交稅金一正一負，所以沒有在資產負債表體現

微信用戶 追問

2024-04-12 13:27

老師您好，請問應該怎么解決呢？

微信用戶 追問

2024-04-12 13:28

老師您好，能麻煩您也幫我看看這圖片的內容我做對了嗎？謝謝

小小霞老師 解答

2024-04-12 13:53

我晚點對了發給你，今天在外面沒有電腦，抱歉