老師你好，我公司本月開具的發票全是3%征收率的，不能用進項抵扣，請問我月末結轉增值稅應該怎么做分錄？

海燕 追問

2023-06-13 11:15

不是要結轉到未交增值稅科目，還要計提附加稅嗎

宋生老師 解答

2023-06-13 11:19

你好，分錄其實是這樣
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅

海燕 追問

2023-06-13 11:41

我之前是這么做的，對嗎？

宋生老師 解答

2023-06-13 11:44

你好，可以這樣做，但是沒有規定必須這樣做。

海燕 追問

2023-06-13 11:48

1：這個月銷項全是3%征收率，不能用進項抵扣，還能這么做分錄嗎？2：如果不結轉到應交稅費——未交增值稅，那下個月交稅的時候分錄又怎么做？

宋生老師 解答

2023-06-13 13:17

你好！是的。其實報表上是看最終你是不是要繳稅的。要繳稅，就按上面的分錄做。
不是看單個項目是不是不能抵扣