愛吃魚大臉貓 追問

2022-03-04 15:37

請問如果結(jié)轉(zhuǎn)后：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額2000也是正常的麼

愛吃魚大臉貓 追問

2022-03-04 15:40

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅這個以前的明細賬2021年的年初余額平，后面1－12月計提的數(shù)跟繳納的稅都是一樣沒有差額的。但是這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后就有2000的余額正常麼

玲老師 解答

2022-03-04 15:52

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額2000也是正常的  

愛吃魚大臉貓 追問

2022-03-04 16:15

這個科目我看過去幾年的都是平的，明細都是計提增值稅，年末的時候結(jié)轉(zhuǎn)總額就平了。可是今年的同樣是每月計提增值稅而且跟繳納的稅額一致，可是今年結(jié)轉(zhuǎn)后就有余額。這個要怎么理解呢？

玲老師 解答

2022-03-04 16:29

轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額是可以的。

玲老師 解答

2022-03-04 16:29

看期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
你好 
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
   增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

愛吃魚大臉貓 追問

2022-03-04 16:31

怎么理解對比往年就有分錄了呢

愛吃魚大臉貓 追問

2022-03-04 16:32

就是怎么今年有余額了呢

玲老師 解答

2022-03-04 16:38

你好  看一下往來把這個科目是結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目了  正常是這個科目可以有余額的