老師您好，請教一下：我方是購貨方，稅務查到上月對方發票開錯了，可我已抵扣了進項稅，現在稅務說要我進項轉出，讓對方重新開票過來，請問進項轉出我如何寫分錄呢？謝謝

英俊的香水 追問

2026-04-15 15:49

轉出的稅額在資產負債表的應交稅費里體現嗎？

家權老師 解答

2026-04-15 15:51

是的，都是體現在應交稅費-增值稅二級科目下邊

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:01

分錄是這么寫的，可是資產負債表的應交稅費里就少了這個進項轉出的數

家權老師 解答

2026-04-15 16:04

沒有變化的，增加和減少的金額相同

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:08

但是增值稅申報表里有這筆稅金，

家權老師 解答

2026-04-15 16:12

自己在附表2進項轉出欄填報，勾選抵扣不是增加了新開的？就抵消了

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:16

新開的還沒開過來

家權老師 解答

2026-04-15 16:18

那么你先做轉出就行

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:20

借：進項稅
貸:進項稅轉出
這樣可以？

家權老師 解答

2026-04-15 16:23

 發票沒來，可以這樣
借：應交稅費-待認證進項

貸:進項稅轉出

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:34

謝謝。現在資產負債表里應交稅費的數對了。

家權老師 解答

2026-04-15 16:37

不客氣，祝你工作順利，感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

英俊的香水 追問

2026-04-15 16:40

好的。在哪里點好評

家權老師 解答

2026-04-15 16:47

結束問題就可以評價了哈，謝謝