去年暫估費用時做賬：借：主營業務成本，貸：其他應付款；匯算清繳時已經調增；在今年如何沖暫估」

青檸

職稱：會計實務

2023-03-15 12:37

學員：去年暫估費用時做賬：借：主營業務成本，貸：其他應付款；匯算清繳時已經調增；在今年如何沖暫估？

青檸解答

2023-03-15 12:37

匯算清繳是今年獨立會計報表審計必備收尾內容，一般來說，匯算清繳當年會計報表逐筆核算，以確保最終會計結轉完整和正確。凡是匯算清繳中發現的應收款、應付款，都可以通過調整其他科目余額使得最終的會計結轉正確，因此，匯算清繳時發現的其他應付款也可以通過調整暫估費用來進行沖銷，以實現最終會計結轉的正確性與完整性。

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請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤問

你好，需要好先確認收入才可以目前答
所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包問

根據應付職工薪酬1-12月賬面合計數字填報事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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