老師，2022年成本暫估，借：主營業務成本，貸：其他應付款/暫估款 2023年才收到成本發票，在2022年匯算前調整賬務可以直接做成，借：其他應付款/暫估款，貸：其他應付款-XXXX公司。把23成本調去年的的怎么做憑證，可以先把23的憑證給沖了，再做一筆調整暫估的分錄，借：其他應付款/暫估款，貸：其他應付款-XXX公司嗎？

素素 追問

2023-04-07 15:30

這樣對23年的損益有影響嗎？

樸老師 解答

2023-04-07 15:39

同學你好
這個沒有影響

樸老師 解答

2023-04-07 15:40

同學你好
你原分錄負數紅沖暫估的

再按照收到的發票來做就可以了

素素 追問

2023-04-07 15:48

老師，原分錄負數紅沖暫估的，再按照收到的發票來做就可以了，指的是2023年紅沖2022年的暫估，再按收到的發票做，在2023年做2022年的成本，要通過以前年度損益調整科目吧，借：以前年度損益調整，貸：其他應付款/XXX公司嗎

樸老師 解答

2023-04-07 15:53

同學你好
對的
然后再轉到利潤分配未分配利潤、

素素 追問

2023-04-07 15:58

可以2023年紅沖2022年的暫估也應通過以前年度損益調整科目呀，因2022年的成本已結轉了呀

樸老師 解答

2023-04-07 16:05

同學你好
對的
跨年調整就是這個科目