老師，我們接了一個項目，又分包給個人了，我們開票給上家，收款，個人承包了應該開票給我們，但是對方不愿意，都是老板私下支付的，也沒有掛老板的帳，之前做賬的時候成本沒有入賬，但是現在想來如果不入帳會不會判定我們這邊開票是虛開，我現在是不是應該補記下成本，借：主營業務成本，貸：其他應付款-個人！！！一直掛在賬上，這樣可以嗎？

董孝彬老師 解答

2026-02-06 20:48

您好，可以，因為錢是真的花了，但我們還是得讓對方開票的。 發票到位后，按實際支付來源入賬：  
若公司還老板墊款：  
     借：主營業務成本  
     貸：銀行存款（或現金）  
若公司暫不還老板，先掛賬：  
     借：主營業務成本  
     貸：其他應付款-老板  
 成本憑發票在所得稅前扣除，無票稅法不認不得稅前扣。  
個稅由個人在代開發票時自行繳納，公司不再代扣。

菡 追問

2026-02-06 20:53

這個個稅是不是我們不需要申報的

董孝彬老師 解答

2026-02-06 20:55

您好，個人開票了我們不用申報，如果不開票，我們記在賬上是有風險的，因為稅務不方便 抓個人，就抓企業，真查了，這些稅會讓我們補的

菡 追問

2026-02-06 20:56

我很糾結這個綠化養護分包給他，從公賬上付給他錢需不需要幫他申報勞務個稅

菡 追問

2026-02-06 20:58

還是綠化養護不需要申報，我就按之前直接做賬，誰付給他就其他應付款給誰，因為有的是老板找人代付的

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:00

您好，我認為還是去開發票，有多少錢呢，年度6萬內個稅是在匯檄時退的，跟對方溝通下呢，個人開票增值 稅目前也是免的

菡 追問

2026-02-06 21:09

我也是這樣和對方溝通的，但是對方說和老板談好的，就是不愿意。企業會補哪些稅呢？企業所得稅我會全部調增的，那就是增值稅和個稅了，如果我不入賬那就不規范了，我之前都是沒有入賬，25年沒有入的成本可以全都補在去年12月嗎？不然工作量有點大

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:11

您好，還不如不入賬呢，其他應付款-老板這個科目余額大也是風險的，
可以的，12月也沒有跨年

菡 追問

2026-02-06 21:14

我之前也是這樣想的，所以成本我不入賬，但是現在一想只有收入沒有成本，我會不會有虛開的風險因為我們有收入，開給甲方發票，收款是對公的，沒有成本會不會有問題

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:16

哦，那這個有問題的，我們去開票，稅金我們來承擔，這個對方就會愿意了，
這樣我們利潤少了，所得稅也少交

菡 追問

2026-02-06 21:20

我建議過，老板不愿意。所以之前我沒入賬，現在想想得入賬啊，不然我開給上家的就沒有連貫性了。等查到了，再讓老板去聯系人家去稅務局代開，不然他不長記性啊是

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:24

有沒 有跟老板說，我們只有收入，成本沒能，要交25%所得稅哦，5%這個優惠稅率不用提，說大的

菡 追問

2026-02-06 21:27

我們是5%的企業所得稅，而且我們墊資很厲害，一直不回款，90%都沒回款，自己持續2年多了，老板都賣房了，他現在是能少花錢先少花錢的后面的事情后面再說，他原話

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:29

哦哦，那咱只管入賬（年度匯繳時調增，沒有發票），以后查到要補稅（幫個人逃的稅）以后再說

菡 追問

2026-02-06 21:30

老師，那這個支付給對方錢的時候是不是不需要我們申報個稅，對方開票給我們，不能算勞務報酬吧

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:35

您好，是的，勞務報酬是接受勞務的公司申報的

菡 追問

2026-02-06 21:38

那我們分包的綠化養護，應該不算勞務報酬吧

董孝彬老師 解答

2026-02-06 21:42

您好，是的，這個算經營所得，