公司是提供服務的企業 小規模 上個季度勞務費計提 借 主營業務成本 126000 貸 其他應付款126000 其實這個季度實際付款是80000 這個怎么操作？

會計 追問

2018-07-13 15:55

具體的分錄賬務處理怎么做  老師

江老師 解答

2018-07-13 15:57

這個需要根據發票入賬，本月付款計入應付賬款 
借：應付賬款80000 
貸：銀行存款80000

會計 追問

2018-07-13 16:08

我上個月做的是   計提本月勞務費    借：主營業務成本126000   貸  其他應付款126000 
這個月銀行實際付款80000   我也只想做80000   那就是  上個月的分錄反過來做        再做一筆  借 主營業成本80000   貸 銀行存款80000  這樣好   還是  借  其他應付款800000   貸  銀行存款80000？

江老師 解答

2018-07-13 16:09

沖銷上個月的分錄，再按本月的實際情況 做，必須有80000元的發票

會計 追問

2018-07-13 16:12

那老師我上個月做的那筆分錄沒有錯吧？  掛其他應付款科目

江老師 解答

2018-07-13 16:12

嚴格說你上個月的分錄做的有問題，因為你沒有126000元的發票，虛列了成本

會計 追問

2018-07-13 16:14

勞務費不能計提嗎？老師？

江老師 解答

2018-07-13 16:15

盡量按發票的金額進行賬務處理。如果沒有發票，這個是企業所得稅年報時需要調增了。當然如果收入發票已開具，勞務費發票沒有收到，只能暫估勞務費處理。及時取得勞務費發票

會計 追問

2018-07-13 16:15

哦哦  好的  謝謝老師

江老師 解答

2018-07-13 16:16

有不明白的問題再咨詢