老師，我們小規模企業，2月我們自己公司支付了2月的公積金和社保我做賬時候把個人部分做在了借：其他應付款，然后，3月付二月工資的時候，工資是外包公司幫我們付的，我這個賬務怎么處理應該，那個借的其他應付款我該怎么處理

老師，我們小規模企業，2月我們自己公司支付了2月的公積金和社保我做賬時候把個人部分做在了借：其他應付款，然后，3月付二月工資的時候，工資是外包公司幫我們付的，我這個賬務怎么處理應該，那個借的其他應付款我該怎么處理

答： 首先，你必須明確賬務處理的月份是3月還是2月，如果3月，應處理為以外包公司付款給您公司，應收款，個人部分以外包公司發放給員工，銀行轉帳即可。借的其他應付款需要由外包公司索賠予您公司進行沖抵，并向稅務局申報。

2020年12月工資由我們公賬轉款給總部代發，其個稅是在2月才申報扣繳（在我們自己公賬扣繳）。12月工資當時入賬是借：管理費用-工資 貸：其他應付款-總部 借：其他應付款-總部 貸：銀存 所以賬面上是沒有體現個稅的，現在2月扣繳了12月的個稅，2月應該怎么入賬？

答： 您好 請問給總部的工資金額里面沒有支付個人所得稅金額吧

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師你好，我司2022年從記賬公司接賬回來做，發現社保費用，記賬公司沒做計提，他們的分錄是（社保都是當月支付當月的款用）：|1.當月支付社保費用時 借 管理費用-社保費 其他應收款-社保個人部分 貸銀行存款 2.計提當月工資時 借 管理費用-職工薪酬 生產成本-工資 貸 應付職工薪酬-職工工資 其他應收款-社保個人部分3.支付當月工資時 借 應付職工薪酬-職工資 貸 銀行存款。請問下這樣做分錄可以嗎？

答： 不對，計提社保的時候是借管理費用職工薪酬，然后貸應付職工薪酬-企業社保，嗯，具體繳納的時候是借應付職工薪酬-企業社保，其他應收款-個人社保，然后貸銀行存款，