老師你好，我司2022年從記賬公司接賬回來做，發現社保費用，記賬公司沒做計提，他們的分錄是（社保都是當月支付當月的款用）：| 1.當月支付社保費用時 借 管理費用-社保費 其他應收款-社保個人部分 貸銀行存款 2.計提當月工資時 借 管理費用-職工薪酬 生產成本-工資 貸 應付職工薪酬-職工工資 其他應收款-社保個人部分 3.支付當月工資時 借 應付職工薪酬-職工資 貸 銀行存款。 請問下這樣做分錄可以嗎？

虹 追問

2022-02-12 15:21

那我現在需要怎么調整呢？
2022年1月份的賬是我們自己做了，2021年12月和醫保是在2022年1月支付的，記賬公司在12月也沒有計提醫保，現在這筆分錄我該怎么做呢

李霞老師 解答

2022-02-12 15:25

計提工資是借管理費用，職工薪酬貸應付職工薪酬職工工資，集體企業社保是借管理費用，企業社保貸應付職工薪酬，企業社保發放工資是借應付職工薪酬，然后其他應收款個人社保，然后貸銀行存款。嗯，支付社保費是借應付職工薪酬，嗯借其他應收款個人社保，然后貸銀行存款。你看看你之前的憑證和這個憑證一樣嗎？如果不一樣的，你兩種方法，你可以把原來的全部用反沖掉，沖掉，重新做憑證，如果跨年了，你就用利潤分配和未分配利潤，這個科目去代替原來的管理費用去調整。

虹 追問

2022-02-12 15:33

好的，那這個在匯算清繳時需要調整嗎？怎么調整呢

李霞老師 解答

2022-02-12 15:38

你好，正常工資的話還有社保是不需的

虹 追問

2022-02-12 15:47

那我現在這樣做你看看行嗎？
2021年12月的醫保，我在2022年1月先做計提：
     1. 補計提2021年12月醫保     借管理費用-醫保  2000     貸應付職呀薪酬-醫保  2000     
      2.支付醫保費用時     借應付職要薪酬-醫保1800     其他應收款-醫保個人部分  200    貸銀行存款 2000      
      3.支付2021年12月工資時    借 應付職工薪酬-醫保  000     貸其他應收款-醫保 200

李霞老師 解答

2022-02-12 15:52

你好，可以是可以的，但是你那個管理費用，你要是寫管理費用的話，就相當于GG到2022年了，就不是2021年的了。如果說你想調整的話，就得用利潤分配未分配利潤，把管理費用這個科目調調。

虹 追問

2022-02-12 15:58

好的，那以前年度的我就不調整了，我只把2022年1月扣的這筆屬于2021年12醫保這樣做

李霞老師 解答

2022-02-12 16:21

好滴，祝您生活愉快感謝五星好評