我12月份做繳納社保的會計分錄。其他應付款-個人社保，這個其實是要在1月份他的工資里面扣的，等于公司當月先幫他墊付的，應該轉到其他應收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個其他應付款-個人社保給做成單位社保計入了管理費用，現在做1月份的工資沒得扣了，然后那個做成單位管理費用又影響上一年的利潤，我該怎么處理？

現在新做賬，設置下級科目應注意什么事項，比如其他應收款，其他應付款，管理費用這些應該設置哪些下級，不設置輔助核算，謝謝老師

答： 您好！這個其實沒什么，建議你到時候發生了什么業務，需要什么二級科目再去增加

老師，請問下有公司的法人每個月都在公司買社保，但是每月申報的工資都是0元，支付社保的時候借管理費用和其他應收款，貸銀行賬款，發工資的時候就是計提的金額和實際銀行支付工資的金額是一樣的，這樣社保中的其他應付款就一直掛著，這個改怎么處理好？

答： 你不是0工資嗎，你咋發工資？公司承擔個人的做借營業外支出 貸其他應付款，

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，公司的法人都是每個月都在公司買社保，但是每月申報的工資都是0元，支付社保的時候借管理費用和其他應收款，貸銀行賬款，實際他是沒有發工資的，這樣社保中的其他應付款就一直掛著，這個可以做成借管理費用，貸其他應收款嗎？

答： 你這個其他應付款轉營業外支出比較好，做管理費用有風險，這個一般是不讓稅前扣除，公司承擔個人社保話，你可以做管理費用 問下你稅局，公司承擔個人社保看可以稅前扣除不，可以，你可以按你寫做管理費用下面這個