老師，你好，我想問一下我們公司找了第三方公司幫我公司員工代繳社保公積金，應該怎么做賬務處理呢，前任會計做的賬是，計提時，借管理費用（單位繳納部分）其他應收賬款-個人社保部分，貸：預付賬款-某公司 繳納的時候是，借：預付賬款，貸：銀行存款 這樣好像有點問題，其他應收款一直掛在賬上，我想問下這個要怎么處理呢，謝謝老師了

玲老師 解答

2023-04-03 18:36

你好，實際這個員工是和你們單位簽訂的勞動合同，對方只是代替你們繳納社保，是這個意思嗎？

玲老師 解答

2023-04-03 18:36

如果是這樣，前任會計做的不對。

玲老師 解答

2023-04-03 18:37

您先確認一下，你們單位是不是？應該你們單位自己繳社保，然后只是其他單位帶你們交一下錢，是這個意思不？

小郭 追問

2023-04-03 19:42

你好老師，是的，這些人是我們公司的員工，只是社保公積金是外包給第三方的人力公司代繳社保

玲老師 解答

2023-04-03 19:45

如果是屬于單位的員工，就是這樣處理。
借管理費用。社保。單位部分。
貸應付職工薪酬。
實際支付的時候。
借應付職工薪酬。單位部分。其他應收款個人部分。
貸其他應付款。代替繳納費用的單位名。
發工資的時候把個人社保扣下來。
借應付職工薪酬，貸其他應收款個人社保。

玲老師 解答

2023-04-03 19:45

然后單位支付給帶電社保單位的錢時，借其他應付款貸銀行存款。

小郭 追問

2023-04-03 19:55

好的的，謝謝老師，您說的這筆分錄我就理解，但是前任會計做的我沒明白，而且現在賬上其他應收-代扣社保這個科目借方余額掛了3萬多，要怎么處理呢

玲老師 解答

2023-04-03 19:56

其他應收款是不是應該收員工的？如果是這樣，就是做一筆借應付職工薪酬貸，其他應收款。

小郭 追問

2023-04-03 20:23

是的，其他應收款-代繳社保公積金，就是員工自己交的那部分

玲老師 解答

2023-04-03 20:26

借應付付職工薪酬 貸其他應收款。

小郭 追問

2023-04-03 21:12

都是以前年度留下來的呢，從20年開始的，也可以這樣調整嗎？

玲老師 解答

2023-04-03 21:13

影響損益的，用以前年度損益調整。把錯的紅沖，然后按照正確的把分錄做上就行。