你好！我2個問題請教一下: 1、跨年度的進項稅額轉出，但材料已用完，如何做分錄？ 2、上述的材料進項稅項額轉出，企業所得稅如何轉出，做分錄？ 謝謝！

學堂用戶69s3ph 追問

2022-08-16 21:48

發票品名與產品不符

郭老師 解答

2022-08-16 21:57

借應付賬款
貸原材料
應交稅費應交增值稅進項轉出
借原材料
貸以前年度損益調整

2.成本紅沖了
修改匯算清繳

學堂用戶69s3ph 追問

2022-08-16 22:02

老師，成本紅沖如何做分錄？

郭老師 解答

2022-08-16 23:39

借原材料
貸以前年度損益調整

學堂用戶69s3ph 追問

2022-08-17 00:24

不是，主營業務成本轉出嗎？

郭老師 解答

2022-08-17 00:28

跨年了
不用主營業務成本
把它改成以前年度損益調整

學堂用戶69s3ph 追問

2022-08-17 00:51

但我的材料實物和賬上都是0了，為什么還要做，借:原材料？

郭老師 解答

2022-08-17 07:42

連起來看可以看嗎
借應付賬款
貸原材料
應交稅費應交增值稅進項轉出
借原材料
貸以前年度損益調整
做了這個沒有余額了
需要進項轉出
第一個進項轉出
第二個紅沖結轉的成本