購買方收到負數發票的分錄 正常例如， 借:原材料100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額13 貸:應付賬款113 跨年或跨月了 借:原材料－100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額－13 貸:應付賬款－113 借:原材料－100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額轉出－13 貸:應付賬款－113 這兩筆分錄那個是最正確的因為這兩筆分錄查資料都有，還有跨年的會用到以前年度損益科目嗎？用那個科目和試用的會計準則有關系嗎？

購買方收到負數發票的分錄正常例如，借:原材料100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額13 貸:應付賬款113跨年或跨月了借:原材料－100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額－13 貸:應付賬款－113借:原材料－100 應繳稅費－應交增值稅－進項稅額轉出－13貸:應付賬款－113這兩筆分錄那個是最正確的因為這兩筆分錄查資料都有，還有跨年的會用到以前年度損益科目嗎？用那個科目和試用的會計準則有關系嗎？

答： 您好 請問原材料領用計入生產成本 完工入庫對外銷售了嗎

老師，前您，先看圖，在匯算清繳前，應該借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 25，貸：以前年度損益調整 25 對不老師而不是 借：遞延所得稅資產 25 貸：以前年度損益調整 25

答： 您的意思是，匯算清繳的日期4.10 是在甲公司 2022 年度財務報告批準報出日為 2023 年3月 23 之后

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，我想問一下我公司，就是有筆地租一共25萬，去年2023年收到的大概20萬，但是因為情況不確定，就都做了未開票收入，確認下來了再開票的，現在確認情況是合作失敗了，今年5月份把這兩筆地租退回去。那我的賬務處理是：去年2023年收到的地租返還回去的賬務處理是不是應該：借 銀存-負數，貸以前年度損益調整 貸應交稅費-應交增值稅-小規模 負數，然后我匯算清繳的時候就做納稅調減

答： 您好，這個的話，對，這個是沒錯的