老師，去年因為公司有簡易計征項目，歸屬于管理費用里面的一部分進項稅額（稅局認為是不可劃分進項稅額）要求按比例轉出。 那么今年我匯算清繳還沒做。 我根據要求做進項稅額轉出的時候，是不是就是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 同時 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 匯算清繳的時候，那這個費用在哪里調增？

風飄零 追問

2022-05-11 09:51

那我匯算清繳時候的財務報表應該不用改動，還是以21年底的為準。是嗎？

meizi老師 解答

2022-05-11 09:54

 你好 ；   是的。最終是一你們 修改后的數據來報     

風飄零 追問

2022-05-11 09:55

還是沒太明白，能說具體點嗎？匯算清繳要怎么處理？

meizi老師 解答

2022-05-11 09:58

 你好； 意思是你 修改  21年的數據 ； 因為你 匯算你之前改的；  你改了之后  按修改后的數據去報21年年報    

風飄零 追問

2022-05-11 10:02

那財務報表數據需不需要改動？我一直都沒弄明白這個？ 還是就是按調整的這個數據去填寫105000就可以了？

meizi老師 解答

2022-05-11 10:05

你好； 報表  你改動了。    可以去改下期初 的    

風飄零 追問

2022-05-11 10:15

那也就是負債表和利潤表都得修改。匯算清繳的報表可以和21年底報的不一致，是這個意思吧？

meizi老師 解答

2022-05-11 10:21

 你好； 是的。  就這樣處理即可