老師:你好補做一筆抵減分錄即可；? 你這個是跨年了； 借“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）貸以前年度損益調整； 月末結轉損益?月末結轉損益: 借:以前年度損益調整, 貸:利潤分配-未分配利潤, 老師:這樣結轉的會計分錄對嗎?

老師，請問跨年紅沖發票，直接做借：應收帳款（紅字）貸：工程結算（紅字）應交稅費-應交增值稅還是借：以前年度損益調整 貸：應收帳款 應交稅費-應交增值稅

答： 你好；? 你這個之前分錄怎么掛的； 是什么業務內容 ；??

老師，前您，先看圖，在匯算清繳前，應該借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 25，貸：以前年度損益調整 25 對不老師而不是 借：遞延所得稅資產 25 貸：以前年度損益調整 25

答： 您的意思是，匯算清繳的日期4.10 是在甲公司 2022 年度財務報告批準報出日為 2023 年3月 23 之后

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師我想請問一下。我接過來的賬上應交增值稅是個負數，但是稅款已經交過了，我現在要用以前年度損益調整，調整一下分錄，需要怎么調整？還有一個問題是我調整完成后，對我的報表有什么影響，今年的跟去年的報表都有什么影響？

答： 假設是以前年度多計提增值稅導致應交增值稅為負數，調整分錄為：先用紅字沖減多計提的銷項稅額，借記 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）”，貸記 “以前年度損益調整”；再將 “以前年度損益調整” 余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤”。 對報表的影響：去年報表中，資產負債表的應交稅費增加、未分配利潤增加，利潤表的收入和利潤都增加；今年報表中，資產負債表年初數的應交稅費和未分配利潤按調整后列示，影響期末數，利潤表本身一般不受直接影響，但比較報表中去年數據會變，可能影響對比分析，現金流量表補充資料中相關項目可能因應交稅費和凈利潤的變動而變化。