老師您好，外貿公司，上個月有一批貨發到國外，關于運單號國外那邊提不了貨，我們公司打算貨不要了，應該如何處理？麻煩寫一全套分錄？要求懂外貿老師回答

Lili 追問

2022-02-14 14:09

老師您好，能寫全嗎？進的成本分錄，退稅這邊還能退稅嗎？不能如何寫錄。運輸方面。麻煩老師寫全。老外也沒有打款。

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:11

運費記入銷售費用…運費

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:12

由于沒有對應單證，不可以退稅了

Lili 追問

2022-02-14 14:19

1.進貨時
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
2、出口時
借營業外支出
貸主營業務收入
3.結轉成本
借主營業務成本
貸庫存商品
4、運費
借銷售費用-運輸
貸銀行
老師那不能退稅，稅額如何處理，這樣寫對嗎？那這也要確認收入嗎？企業所得稅交一次匯算清繳再交一次不是兩次交稅了嗎？老師以上分錄正確 嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:33

你好！
1.進貨時
借：庫存商品
 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
 貸：應付賬款/銀行存款
2、出口時（視同內銷）
借營業外支出
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
3.結轉成本
借主營業務成本
貸庫存商品
4、運費
借銷售費用-運輸
貸銀行

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:34

企業所得稅，季度（或月份）是預交。匯算清繳時已交稅款可以抵減應交企業所得稅（不會重復交稅的）

Lili 追問

2022-02-14 14:45

老師那我做進項的時候，稅費我們設置了兩個科目一個是外貿進項稅，一個是內銷進項稅，那我選擇是內銷進項稅嗎？那匯算清繳時營業外支出不用調增嗎？老師那老外不打款，我可理解是已經放到營業支出這一項了嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 14:50

是的，選擇是內銷進項稅
可以不用調增的
老外不打款，我可理解是已經放到營業支出這一項的

Lili 追問

2022-02-14 15:03

老師我還是不明白，客戶又沒收到貨，老外也不打款，為什么我們還要確認收入，按內銷處理呢？

蔣飛老師 解答

2022-02-14 15:40

2、出口時（視同內銷）
借營業外支出
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

可以分成兩部開理解：
1. 出口時（視同內銷）
借應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

2.收不到錢
借營業外支出
貸應收賬款

Lili 追問

2022-02-15 13:00

謝謝老師，那我們就不能辦理退稅了是嗎？

蔣飛老師 解答

2022-02-15 13:13

是的，你的理解很對

Lili 追問

2022-02-15 13:13

老師那上個月供應商也沒有給我開發票，我怎么做呢？