老師您好，外貿公司上個月有一批貨發到國外，關于運單號國外那邊提不了貨，我們公司打算貨不要了，按視同銷售處理嗎？供應上個月也沒有給我們開發票如何寫分錄？

Lili 追問

2022-02-16 09:57

老師不是送的，是正常銷售，但于單號原因提不出來貨，我暫估入庫那我上個月不得交稅？

meizi老師 解答

2022-02-16 09:58

 你好； 正常銷售的話  就直接 掛應收賬款  結轉成本 做收入；  收不回來做壞賬處理   

Lili 追問

2022-02-16 10:02

我們是發國外的貨提不出，相當于客戶也沒有拿到貨，我們是按外貿銷售還是按內銷售呢？這種情況。

meizi老師 解答

2022-02-16 10:02

 你好 ；      按照對外貿銷售處理的   

Lili 追問

2022-02-16 10:06

那進項稅也退不了呢？進項稅如何理？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:09

 你好； 是的。 你在轉  成為內銷處理    

Lili 追問

2022-02-16 10:11

老師那比如上個月進項發票沒好我結轉成本，那我是正常交銷售稅是這樣嗎？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:15

 你好 ；   是的。      因為一開始出口了就得先外貿處理 ； 后面確實 提貨不了 在轉    內銷處理  報稅  

Lili 追問

2022-02-16 10:29

進貨價含稅是2660，報關確認收入是2884.76，麻煩老師根據這兩個數據幫我寫一下整體分錄謝謝。

meizi老師 解答

2022-02-16 10:31

 你好 ；             借庫存商品  進項稅貸銀行存款或者應付賬款 ；  出口 ；借 應收賬款 貸主營業務收入- 出口收入  ；   這個本身免稅的 ； 然后       調整到內銷 ； 借主營業務收入-出口收入 貸主營業務收入 - 內銷收入； 應交稅費-應交增值稅  

Lili 追問

2022-02-16 10:35

老師您好進貨沒有開發票，收入我可以直接放在內銷嗎？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:37

你好 ； 沒有發票 就先暫估入賬處理 。  你先做出口哦 。 在轉內銷   

Lili 追問

2022-02-16 10:42

老師我的意思是我沒有收到發票，我暫保，那我交稅沒有進項可抵，那我豈不是先把銷項稅先交了嗎？那你出口轉內銷，那進項稅呢？進項稅我放在內銷進項稅里嗎？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:45

 你好 ；       1. 是的。 就得繳納稅費的； 如果進項稅不抵扣的話   是的  

Lili 追問

2022-02-16 10:47

老師你的意思外銷售轉內銷進項稅不能抵扣嗎？那進項稅放哪里？我暫估費用，本月確認收入，這不就得提交交增值稅嗎？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:50

 你好；  外銷是不能。 內銷還是正常可以抵扣的哦   

Lili 追問

2022-02-16 10:55

那這不外銷售轉內銷嗎？現在能不能用呢？

meizi老師 解答

2022-02-16 10:58

 你好 ；    是的。 你可以轉的 ；  你反正也 退稅不了了 ； 可以轉內銷就可以抵扣了   

Lili 追問

2022-02-16 11:03

謝謝老師，那我可不可以一步到位直接放在內銷里呢？

meizi老師 解答

2022-02-16 11:06

 你好；  你先出口的哇。  先做出口部分 在轉