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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-17 15:43

這是科目用錯了，固定資產減少不能沖減實收資本，必須調回來。
1. 先把錯賬沖掉
把你之前誤入實收資本的分錄原路沖回：
借：固定資產清理 / 營業外支出（紅字）
貸：實收資本（紅字）
2. 再做正確的固定資產處置分錄
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
然后結轉損益：
借：資產處置收益 / 營業外支出
貸：固定資產清理
3. 結果
調整后實收資本恢復正確金額，資產負債表實收資本 = 注冊資金，報表就平了。

回首向來蕭瑟處歸去也無風雨也無晴 追問

2026-04-17 15:45

這個增加后，會收稅嗎？

樸老師 解答

2026-04-17 15:48

同學你好
營業外要調增

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相關問題討論
老師，正在期待你的答復
2022-11-10 13:18:10
實收資本不會減少，固定資產會減少的。
2020-06-23 16:08:00
實收資本不用處理了。就這樣即可
2023-07-27 10:25:24
同學您好，度固定資產減少借 本年盈余 累計折日 貸 固定資產
2023-06-15 11:55:59
你好，借應付賬款，貸固定資產，你看一下你的原值，還能修改吧？
2023-05-18 09:20:01
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