老師好我想問下關于合伙企業的問題，AB企業法人合伙創立了有限合伙C，今天收入200萬，費用90萬，今年盈利110萬，之前是虧損，所以今年的留存收益是100萬，現在需要AB兩個合伙人去交企業所得稅，可以只分配留存收益100萬去交稅，然后不實際進行利潤分配嗎，這樣的話需要C合伙企業需要賬務處理嗎，AB兩家公司還用做投資收益嗎？還是直接匯算清繳的時候填報從合伙企業收回的利潤稅收金額哪里？（比如賬載金額0，稅收金額50）那如果之后進行了實際的分配，是不是減少下面的稅收金額（如果實際分配了20，那本年賬載金額20，稅收金額0）實際分配的時候在做分錄嗎？

愛笑的汽車 追問

2022-01-19 11:05

老師我打12366說，這個分配留存收益也要計入收入，報企業所得稅季報，那是不是就是要把所有的留存收益，借：利潤分配-應付股利 貸：應付股利 A B公司借：應收股利 貸：投資收益 ，這個留存收益必須全部分配嗎，還用計提盈余公積

羽飛老師 解答

2022-01-19 11:12

這個分配留存收益也要計入收入，報企業所得稅季報---對于AB公司來說是的。

羽飛老師 解答

2022-01-19 11:12

不用全部分配，可以計提

愛笑的汽車 追問

2022-01-19 11:24

老師我實在是不知道怎么報，怎么做分錄了，如果盈利100萬，稅務又要求100萬全部分配繳納企業所得稅，就要借：未分配利潤-應付股利100 貸：應付股利100 ，AB就要各計入投資收益50，那盈余公積怎么計提呢，如果沒有實際分配這么多，應付股利就要一直掛賬嗎，請老師解答一下，或者可以電話語音解答下嗎，現在最后一天申報了，很著急，沒有頭緒

愛笑的汽車 追問

2022-01-19 12:58

如果合伙企業沒有進行實際的利潤分配，可以季報不報，等年度匯算清繳的時候做納稅調增嗎，納稅調整表40行從合伙企業分配的應納稅所得額，這樣可以嗎，還是要通過投資收益來分配這部分利潤

羽飛老師 解答

2022-01-19 19:13

應付股利掛著不影響你稅務的申報。

羽飛老師 解答

2022-01-19 19:14

在你沒有分配投資收益的時候，可以不交稅?；蛘甙凑?申報，匯算清繳的調增