樸老師 解答

2026-04-16 22:13

同學(xué)你好
1. 可以抵扣
稅票是你司抬頭，屬于合法抵扣憑證，正常抵扣進(jìn)項稅。
2. 分錄
 收到換貨進(jìn)口稅票
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款—境外供應(yīng)商
沖減對方代付稅費
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款—境外供應(yīng)商
貸：營業(yè)外收入 / 其他應(yīng)付款（視同對方承擔(dān)費用）
3. 不需要再做庫存商品
換貨只是數(shù)量、品質(zhì)調(diào)整，不新增存貨，不再重復(fù)入庫存商品。

Mandy 追問

2026-04-16 22:19

意思是把這個稅票抵扣后，這個稅費記成了營業(yè)外收入？

樸老師 解答

2026-04-16 22:22

不是，是往來科目轉(zhuǎn)的哦

Mandy 追問

2026-04-16 22:24

貸：營業(yè)外收入，這個不是營業(yè)外收入金額多了嗎

樸老師 解答

2026-04-16 22:36

是的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了