老師，我上個月材料暫估估多了，而且已經結轉成本了，那我這個月要沖回的話，是沖先沖原材料再沖生產成本，還是直接沖生產成本？

weilin? 追問

2020-05-29 10:39

暫估：借原材料貸應付，，領用：借生產成本貸原材料，，結轉：庫存商品貸生產成本

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 10:49

紅沖暫估 原來分錄 不變金額負數 再做發票金額的分錄

weilin? 追問

2020-05-29 10:50

材料賬上已經做領用了，我可以直接沖成本嗎

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 10:54

材料也是要沖材料的原來的借方雖然已經領用，但是你的預估大于實際，成本也是要沖

weilin? 追問

2020-05-29 10:58

那會造成我這個月的材料賬面金額減少，因為這筆是重復估了，所以不會有發票過來了

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:02

或者你可以去調整上月的憑證

weilin? 追問

2020-05-29 11:21

老師，我在沖回的時候做了借生產成本，貸應付賬款，那沖材料分錄怎么做

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:42

同學，你好，沖回的分錄，就是原來的正確分錄的，負數，對應一筆
估：借原材料 負數  貸應付，，領用：借生產成本 負數 負數  貸原材料負數，，結轉：庫存商品 負數 貸生產成本  負數

weilin? 追問

2020-05-29 11:44

但是，老師，我做了鉛筆畫圈的這筆沖回的分錄，那還需要材料一借一貸負數金額嗎

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:49

同學，你借方和貸方多要沖的呀，你按照原來的分錄，寫相反的分錄

weilin? 追問

2020-05-29 11:51

我好像把這兩個沖回的分錄合并了，那我再補一個借原材料負數，貸原材料負數嗎？因為是上個月做的沖回上上個月的賬

湯貴彬老師 解答

2020-05-29 11:57

是的，好像你是合并后在沖的，你把之前的分錄，全部沖回，這樣不會有遺漏