做內賬，原材料暫估入賬，需要結轉成本嗎？

結實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:44

收到發票是否沖回成本？

江老師 解答

2018-04-23 14:49

收到采購發票時，沖銷原暫估的數據，再按發票入賬 
一、沖銷暫估 
借：原材料    負數   
貸：應付賬款（或銀行存款、庫存現金）   負數 
二、按發票入賬 
借：原材料    
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）   
貸：應付賬款（或銀行存款、庫存現金）

結實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:53

暫估入賬已經領用材料結轉成本，收到發票再沖回之前結轉的材料和成本嗎？

江老師 解答

2018-04-23 14:54

那就是需要一起沖材料成本、沖營業成本

結實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:58

沖成本也是負數，老師，我原材料入庫，然后再發出材料都需要結轉成本吧？

江老師 解答

2018-04-23 14:59

沖成本也是負數，再按發票的金額做結轉成本，最后是結轉差額。

結實的櫻桃 追問

2018-04-23 15:00

如果沒有差額需要結轉成本沖回嗎

江老師 解答

2018-04-23 15:06

可以不沖回處理。