老師，取得甲和乙供應商開出的專票，2023年入帳時入錯了，把這兩張發票都統一入在了甲公司的往來，庫存當年已結轉了成本，進項稅額也已經抵扣了，2024年又把當時乙公司的這張發票重新入了一次賬，又重復了庫存并結轉成本，又多抵扣了進項稅額，2025年發現時，怎么處理呢，說明詳細并帶分錄，謝謝

郭老師 解答

2026-04-18 12:45

你們開紅字確認單
對方給你開負數發票

倔強的花草 追問

2026-04-18 13:51

不是乙公司開重復發票，而是我們又把2023年乙公司的發票又入帳了一次，算是重復了，可以把這張入錯的沖紅嗎？但是沖紅就會提示庫存負數

郭老師 解答

2026-04-18 14:43

借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤

你先做這個就不會是負數庫存

郭老師 解答

2026-04-18 14:43

進項稅額抵扣了幾次

倔強的花草 追問

2026-04-18 17:58

乙公司的進項抵扣了兩次，就是重復入的這張也抵扣了，是不是先做一筆分錄借：庫存商品，貸：未分配利潤，然后再沖紅這張重復的發票，然后在2026年5月份報稅的時候做進項稅額轉出，其他都不用調整了

郭老師 解答

2026-04-18 18:30

是的

匯算清繳調增
多抵扣了所得稅

倔強的花草 追問

2026-04-18 22:55

還不是很明白，問題1??：是調整那年的匯算清繳，我全部是在2025年沖紅，2025年的匯算清繳還沒做，問題二：調整的金額是不是沖貸方未分配利潤的金額呢也就是當時沖成本的金額不包括進項稅額，問題三：多抵扣的進項稅額只需要在2026年5月報稅時做轉出即可？