老師，請問一下，如果白條（沒有發票）入了相應的成本或費用，是不允許在企業所得稅稅前扣除，那要在匯算清繳時，按多少個點補交多少所得稅呀？？

卟哩哩 追問

2019-05-06 11:29

老師，您看我這樣有沒有理解錯，如果這白條金額是20萬，我司是小微型企業，利潤總額不超80萬，就要按這20萬全額調增？？等于（80萬+20萬）*稅率5%去交所得稅是這樣嗎？？

張艷老師 解答

2019-05-06 11:39

等于（80萬+20萬）*稅率5%去交所得稅是這樣嗎？？------如果您公司之前的應納稅所得額正好是80萬（注意這里是應納稅所得額，不是利潤總額的概念），是這樣計算的。

卟哩哩 追問

2019-05-06 12:01

對，好明白，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-05-06 12:14

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝。