老師，問一下，我公司是高薪技術企業，一年的研發費用都沒填加計，現在第四季度填不進去，我問了稅政那邊說要等匯算清繳時候再填 ，如果現在不想預繳那么多，可以在成本項先多填一點，我是想問那如果我報企業所得稅成本多填了，那財務報表的成本也要多填點改成一致嗎，

胡～sally 追問

2025-01-13 08:59

那我要怎么做賬啊，我賬上有一筆2017年付設備款的792000元，票回不來了的，公司好像也有問題了的，就是流程還沒走好一直放賬上，我要怎么做賬啊

郭老師 解答

2025-01-13 09:02

借固定資產，貸銀行存款，次月折舊就是了，
正常折舊，但是抵扣不了所得稅。

暫估的成本借主營業務成本，貸應付賬款。
暫估的費用借管理費用，貸其他應付款。

胡～sally 追問

2025-01-13 09:05

什么，沒明白，這個是付過款的，就是賬上掛著792000票沒收回來，能教我一下具體怎么做賬嗎

郭老師 解答

2025-01-13 09:06

你好，你賬上掛的是預付賬款嗎？如果是的話，借固定資產貸預付賬款。
次月折舊這個意思，沒有發票也按照實際業務來做，有發票沒有發票都是一樣的，從賬面里面看不出來，這個明白吧。

胡～sally 追問

2025-01-13 09:08

是應付賬款的借方

郭老師 解答

2025-01-13 09:09

借固定資產貸、應付賬款。

郭老師 解答

2025-01-13 09:09

然后折舊補進來就可以的。

胡～sally 追問

2025-01-13 09:10

2017年的那設備的是不是折舊完了的

郭老師 解答

2025-01-13 09:12

生產經營用的設備的話，是10年折舊到26年
我是生產經營用的工具器具的話，是五年在2021
之前的折舊補進來就行。

胡～sally 追問

2025-01-13 09:20

老師我可以這樣做賬嗎

郭老師 解答

2025-01-13 09:25

可以的，然后匯算清繳納稅調增