如果你所說的“買東西沒有入賬，掛在往來”，指的是未經過正規賬務處理僅作為臨時的往來款項，而相關支出未形成企業的成本或費用，那么這部分資金在匯算清繳時一般不會影響企業所得稅的計算。備用金或者員工借款如果用于公司業務且符合稅法規定的扣除條件，應在發生時就相應地進行賬務處理，包括入賬相應的費用，并據此計算企業所得稅。簡而言之，如果公司支出沒有合規的票據證明用途，通常不可以作為稅前扣除，也就不會影響企業所得稅的匯算清繳。不過，這些支出如果事后能夠補齊合規發票并入賬，且符合稅法規定，則可以在這個基礎上影響匯算清繳。總的來說，企業在進行年度匯算清繳時需要按照稅法規定和財務制度要求，對所有支出提供相應的發票和證據，確保稅務合規，并正確計算應納稅所得額。如果有具體的支出情況不清楚如何處理，建議咨詢專業的稅務會計人員。沒有進入費用里只是掛著往來那是不是我就不需要匯算清繳了也不用填了？

王璐璐老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-04-18 17:09

你好這個是不是之前的老師沒回答完的問題你直接交那個老師的名字哈要不等下重新提問后又會被其他老師接進來的

精選問題

老師，我們在老百姓那買的菜沒有發票，只有收據可以問

1、老百姓散戶買菜（無票只有收據）單次≤1000 元：收據寫清姓名 %2B 身份證 %2B 菜名 %2B 金額，可以稅前扣除，不用調增單次＞1000 元：收據不能扣，匯算全額納稅調增嚴禁拆分金額湊 1000 元 2、農家院長期合作農家院是個體戶 / 單位，必須要發票（農產品免稅普票），無票不能稅前扣除你公司可自開農產品收購發票，抵扣 9% 進項 %2B 全額所得稅扣除 3、統一賬務全部入應付職工薪酬 — 職工福利費，受工資總額 14% 限額扣除答
監理行業的利潤率大約多少，企業所得稅多少合適，問

同學，你好監理行業的利潤率受項目規模、市場競爭和成本控制影響，普遍在8%-15%之間企業所得稅稅率一般為25%，小微5% 答
資產負債表，資產總額超過5千元了，申報印花，房產，城鎮問

同學，你好你要是小微企業才可以答
培訓費入賬需要合同嗎？問

你好最好附著合同這種的是答
網上辦理了股權轉讓個人所得稅a表還要填嗎？意思需問

同學，你好網上審核通過就自動生成這個報表答

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