老師，去年的費用，今年怎么做賬務處理

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2024-04-09 16:36

老師，我們公司是小企業會計準則。在去年12月份，我做了一筆借：工程施工 -暫估  貸：應付賬款-暫估。現在這個發票到了，是不是應該先沖暫估，然后再入賬？

家權老師 解答

2024-04-09 16:37

是的，就是那樣處理的哈

微信用戶 追問

2024-04-09 16:38

老師，我去年暫估是1000元，但今年收到去年日期的發票只有200元，還有一張今年1月份開的發票1200元，像這樣的應該怎么做？

家權老師 解答

2024-04-09 16:40

收到多少發票紅沖多少就是

微信用戶 追問

2024-04-09 16:42

老師，我當時是怕有跨期的發票才做的這一筆，現在想想又不對，因為我做的是工程施工，而不是損益，是不是沒必須要這做啊

家權老師 解答

2024-04-09 16:46

那個不影響損益，不需要暫估

微信用戶 追問

2024-04-09 16:56

老師，23年開的發票員工24年才拿來報銷，不暫估的話應該怎么做呢

家權老師 解答

2024-04-09 17:01

跨年的費用需要暫估的，不然，需要做以前年度損益調整。還是得調整上年的報表做匯算

微信用戶 追問

2024-04-10 09:43

老師，暫估費用的分費怎么寫呢？我做的這個分錄工程施工 -暫估  貸：應付賬款-暫估 不屬于暫估費用，是屬于成本 對嗎？

家權老師 解答

2024-04-10 09:44

這個暫估不涉及損益，不做納稅調整

微信用戶 追問

2024-04-10 09:45

老師，但這個發票是2023年的日期，在2024年項目上的人員才報銷給我，像這種情況我應該怎么做處理？

家權老師 解答

2024-04-10 09:49

直接做到24年就行了，不影響損益

微信用戶 追問

2024-04-10 10:22

老師，我23年12月做這這一筆分錄工程施工 -暫估  貸：應付賬款-暫估，現在是不是要把沖掉，然后再拿到23的發票正常入賬對嗎

家權老師 解答

2024-04-10 10:25

是的，正常做賬就是了

微信用戶 追問

2024-04-10 10:34

老師，如果是費用在沒跨年之前做預提，像這個是成本也需要在跨年之前做預提嗎

家權老師 解答

2024-04-10 10:37

這個不涉及損益可以不需要計提

微信用戶 追問

2024-04-10 10:39

老師，但知道這個發票要在跨年后才能拿到，當時要不要做一下處理呢？跨期發票一般不是都不能收嗎

家權老師 解答

2024-04-10 10:41

只是涉及當年要做損益的跨年才麻煩，不涉及損益的，沒事

微信用戶 追問

2024-04-10 10:43

老師，您的意思是涉及到損益的科目跨年了才要做以前年度損益調整，成本類的發票不需要做調整的對嗎

家權老師 解答

2024-04-10 10:44

是的，就是那個意思的