老師，小規模公司，開電子普票，當月開了5000，由于金額有變化，又開了5000負數，都在一個月，我做賬時正負是不是不用做賬了？

英子 追問

2023-12-11 15:48

還開了一個負數，是前幾個月的，就收入負數對吧？

玲老師 解答

2023-12-11 15:48

不是當月份的，那就要正常賬務處理。

英子 追問

2023-12-11 16:26

5月開普票，做了收入，同時稅金結轉到了營業外收入。現在我開負數了，做一張負數的收入憑證，那營業外收入那還做個負數憑證嗎？

玲老師 解答

2023-12-11 16:29

營業外收入那筆不用紅沖。然后這筆收入就在你這個月和你的證書發票在一起參與計算就行了，是不是交稅？

英子 追問

2023-12-11 16:31

我習慣每月做收入時，直接把稅轉到營業外收入。所以我在想用不用做一樣的負數憑證。那就是說營業外那筆不用紅沖，不用管了

玲老師 解答

2023-12-11 16:37

紅沖的業務不用紅沖上一個月的營業外收入。

英子 追問

2023-12-11 16:39

好的，謝謝老師

英子 追問

2023-12-11 16:42

老師不紅沖營業外收入的話，那不是虛增了營業外收入？

玲老師 解答

2023-12-11 16:48

那是上個月的業務不需要調整。

英子 追問

2023-12-11 17:47

那我應交稅金的借方有數怎么辦？就是那個沖紅的稅金

玲老師 解答

2023-12-11 17:52

和這個月開的正數發票他們就能加在一起。如果你要是沒有銷售額，只是負數的要去大廳申報。

英子 追問

2023-12-11 17:54

有銷售額的，只是結完賬后，應交稅金貸方有金額，這個金額如何處理？就是我沖紅的那個稅額。正數的稅額都轉營業外收入了，負的怎么辦？

玲老師 解答

2023-12-11 18:21

負數 是      正加上負的金額結轉的  按實際要交的稅  不交轉到營業外收入  要交下月交就可以了