老師，請問我有一張21年的負數發票沒有入賬。現在收到了，該如何入賬呢。之前收到正數的時候做的是：借勞務成本借待認證進項稅貸應付賬款

玲老師

職稱：會計師

2023-11-09 16:38

借勞務成本負數。待認證進項稅額負數
貸應付賬款負數。

薇薇追問

2023-11-09 16:40

老師不用用到以前年度損益調整科目嗎

玲老師解答

2023-11-09 16:41

因為他不影響損益，所以不用。

薇薇追問

2023-11-09 16:43

好的。那認證進項稅是不是用進項稅額轉出的？這個負數票，在21年當時申報的時候，做了進項稅額轉出了（增值稅申報表），就是賬務上當年沒有入賬

玲老師解答

2023-11-09 16:45

因為你用的是待認證進項，說明還沒有認證抵扣。
如果你已經抵扣了，但是計入進項的也需要轉出來。

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