老師，您好，收到折讓 負數發票和退貨負數發票，分錄都是做同樣的，借：庫存商品 負數 進項稅額轉出 負數 代：應付賬款負數 是嗎

煥然 追問

2023-05-03 10:05

進項稅額轉出科目怎么用

鄒老師 解答

2023-05-03 10:05

你好，比如虛開了進項發票，就需要做  進項稅額轉出  處理。

煥然 追問

2023-05-03 10:12

這個是采購收到折讓和退貨收到供應商開的銷項負數發票，進貨時做待認證進項稅額的，我看到以前會計一直都是做進項稅額轉出

鄒老師 解答

2023-05-03 10:14

你好，收到供應商開的銷項負數發票，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。

煥然 追問

2023-05-03 10:16

但是結轉上月增值稅
借：應交稅費-銷項稅額
借：應交稅費-進項稅額轉出
   貸：應交稅費-進項稅額
   貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增值稅
    貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
   貸：銀行存款
這里有個進項稅額轉出正數，對嗎

鄒老師 解答

2023-05-03 10:16

你好，收到供應商開的銷項負數發票，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。（請仔細看我回復的內容）

煥然 追問

2023-05-03 10:29

嗯，但在結轉時候同時把這個借進項稅額轉出改為進項稅額負數是嗎

鄒老師 解答

2023-05-03 10:30

你好，開始入賬的時候就不應當計入進項稅額轉出，而是應當計入進項稅額負數，然后再做相應的結轉分錄才是的

煥然 追問

2023-05-03 10:44

好的，明白了，謝謝

鄒老師 解答

2023-05-03 10:44

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。