老師，對方銷售退回，收到紅字發票，借庫存商品負數，貸應付賬款負數，應交稅費應交增值稅(進項稅額轉出)是負數還是正數？

王先生 追問

2022-03-13 15:36

這個是在貸方的進項稅額轉出，貸方的進項稅額轉出這個地方應該是正數還是負數

鄒老師 解答

2022-03-13 15:36

你好，購進貨物的退回，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出
進項稅額可以是貸方正數，也可以是借方負數，這兩種方式都是可以的 
不要把進項稅額負數與進項稅額轉出搞混了，是兩碼事，而不是一回事

王先生 追問

2022-03-13 15:37

申報表中有一欄需要填寫這個進項稅額轉出，這個地方填寫正數還是負數，

王先生 追問

2022-03-13 15:38

是我們銷售的貨物被退回了

鄒老師 解答

2022-03-13 15:38

你好，我需要與你確認一個問題
這里到底是購進貨物的正常退回，還是發票有問題需要做進項稅額轉出處理呢？

王先生 追問

2022-03-13 15:41

發票有問題，需要做進項稅額轉出

鄒老師 解答

2022-03-13 15:42

你好，請看你的描述，我該相信你說的是哪一個呢 

王先生 追問

2022-03-13 15:44

最后一個，發票有問題，進項稅額轉出

鄒老師 解答

2022-03-13 15:44

你好，那就是進項稅額轉出，分錄是
借：營業外支出，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

王先生 追問

2022-03-13 15:46

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-13 15:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。