老師，咨詢一個暫估入賬的問題： 假如公司2023年5月份庫存商品做了一筆20000元的暫估入賬，到2023年7月份的時候取得了一張19500元的發票，這時候需要先紅沖8月份的暫估入賬，然后再做一筆準確的分錄，請問中間的500元差額還需要單獨做個分錄調整一下賬目嗎？比如，這500元少了，公司二季度的主營業務成本就少了？具體能否給稍微詳細解答一下嗎？ 非常感謝

老師，建筑公司工地施工人員買保險（已經結轉成本）。因為之前沒收到發票，當普票做的暫估入賬，現在收到專票了是不是要做三筆：1.做相同的分錄用負數沖之前的暫估入賬 2.重新入賬 3.沖之前的成本，借：主營業務成本（進項負數）貸：保險費 （進項負數）

答： 你好，是的，是這樣處理對，先把原來的洪峰再按發票做賬就行了。

老師，咨詢一個暫估入賬的問題：假如公司2023年5月份庫存商品做了一筆20000元的暫估入賬，到2023年7月份的時候取得了一張19500元的發票，這時候需要先紅沖8月份的暫估入賬，然后再做一筆準確的分錄，請問中間的500元差額還需要單獨做個分錄調整一下賬目嗎？比如，這500元少了，公司二季度的主營業務成本就少了？具體能否給稍微詳細解答一下嗎？非常感謝

答： 你好，你贊估庫存商品的已經結轉了成本嗎？如果是的話，紅沖之前的在做發票的，你只做差額的話，你的庫存商品好做嗎？如果好做的話可以。借應付賬款 貸庫存商品500 借庫存商品借主營業務成本-500

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，暫估成本的會計分錄 借：主營業務成本 1000000貸：應付賬款暫估 1000000 收到發票時 借：主營業務成本-1000000 貸：應付賬款-暫估-1000000 然后再按發票錄入主營業務成本 1000000 貸 應付賬款 -***公司 1000000 這樣做可以嗎

答： 1.暫估成本的會計分錄： 當您收到貨物但發票尚未到達時，您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業務成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應付賬款-暫估 1000000 同時，如果您在暫估入庫的當月已經銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算） 1.收到發票時的會計分錄： 當您收到發票時，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據發票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應付賬款-暫估 -1000000 根據發票重新入賬： 借：庫存商品 （根據發票金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（如果適用） 貸：應付賬款-***公司 （發票上的總金額） 1.再次結轉主營業務成本（如果之前已經銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時已經銷售了部分或全部商品，并且已經結轉了主營業務成本，那么在收到發票并重新入賬后，不需要再次結轉相同的成本。但如果您在發票到達后繼續銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算）