老師，發現2022年法人還款做錯分錄了， 收法人還款做成：借：銀行存款，貸：其他應收款，應該是其他應付款，現在在2023年4月更改，寫：借：以前年度損益調整-其他應收款，貸：其他應付款是嗎？

Amy 追問

2023-09-12 17:51

這個不屬于以前年度損益調整是吧，

家權老師 解答

2023-09-12 17:54

不涉及損益科目，不用那個科目

Amy 追問

2023-09-12 17:56

老師，那2023年4月之前結轉的成本，本來應該是一款產品配一個內存卡，但是沒有結轉內存卡的成本，現在要補結轉內存卡的成本，應該怎么補轉成本。

家權老師 解答

2023-09-12 17:58

借：利潤分配
貸：內存卡

Amy 追問

2023-09-12 18:02

要把每個月結轉成本表調整后附在后面嗎，還是只需要做一筆分錄就好了。

家權老師 解答

2023-09-12 18:06

為啥是每月呢?計算出一筆就調整了呀

Amy 追問

2023-09-13 09:13

就是每個月的產品都有配內存卡，但是都沒有結轉內存卡的成本。意思是只一筆就可以了嗎，要列一個調整表嗎？

家權老師 解答

2023-09-13 09:14

是的，要列一個調整表清單

Amy 追問

2023-09-13 09:22

老師，只需要體現新增的部分吧，需要調整的部分吧，比如7月的結轉成本表，需不需要把舊的跟新調整的體現到一起？

家權老師 解答

2023-09-13 09:32

是的，調整的就是新增的差額部分