老師，企業在2021年做了這筆調整，2021年審計調整要沖掉這筆調整，這筆壞賬也確實發生了，現在不應該調整其他應收款，做如下分錄 借：以前年度損益調整-1600 貸：信用減值損失 -1600，這么理解正確嗎？ 調整了信用減值損失會不會和壞賬準備就勾稽不上了

皮皮 追問

2022-05-20 18:12

那正確的分錄如何做了

小林老師 解答

2022-05-20 18:52

您好，正確分錄是什么

皮皮 追問

2022-05-20 18:53

核銷以前年度壞賬，那應該就是借：其他應收款壞賬準備貸：其他應收款

小林老師 解答

2022-05-20 18:57

您好，那您，貸以前年度損益調整1600貸其他應收款-1600，借：其他應收款壞賬準備貸：其他應收款

皮皮 追問

2022-05-20 19:02

老師你這邊理解企業為什么會把壞賬核銷記到以前年度損益調整了，按照企業做的這筆分錄是認為核銷壞賬影響到了以前年度的信用減值損失

小林老師 解答

2022-05-20 19:20

您好，可能對方不清楚已經計提壞賬準備了

皮皮 追問

2022-05-20 19:35

那如果企業確實是沒有計提壞賬準備的，我在做審計調整的時候能直接按照我最開始說的借：以前年度損益調整-1600
貸：信用減值損失 -1600這樣做分錄嗎？

小林老師 解答

2022-05-20 19:37

您好，不是，需要沖回其他應收款

皮皮 追問

2022-05-20 19:51

這樣理解對嗎？企業這筆分錄本身就是不對的，所以我直接沖掉企業做的這筆分錄就行了，如果不是壞賬核銷我也沒必要再做借：其他應收款壞賬準備貸：其他應收款這筆調整分錄了，如果確實是壞賬核銷，我就再做借：其他應收款壞賬準備貸：其他應收款這筆分錄是嗎

小林老師 解答

2022-05-20 21:27

您好，是的，您的理解非常正確