小規模企業，稅務系統原因1月10日前開具的發票0稅額，1月10日后系統才1%的稅。現在季度終了按1%的標準補繳了增值稅。以前入賬時分錄未計算稅額，請問之前開具的0增值稅的發票怎么做分錄？

小規模企業，稅務系統原因1月10日前開具的發票0稅額，1月10日后系統才1%的稅。現在季度終了按1%的標準補繳了增值稅。以前入賬時分錄未計算稅額，請問之前開具的0增值稅的發票怎么做分錄？

答： 首先，你需要將之前的分錄進行調整。原來的分錄是借：應收賬款/銷售收入，現在需要增加稅額，所以調整后的分錄應該是借：應收賬款/銷售收入、應交增值稅。對于已經補繳的增值稅，你需要做的分錄是借：應交增值稅、貸：銀行存款。

老師，小規模季度主營沒超30萬，1月份開的普票前面有3%的，后面有的是1%，申報增值稅時直接按系統的銷售額填到“小微企業免稅銷售額”就可以嗎？因為填了銷售額之后，自動出來的是3%的稅額，和系統做的不一致，有沒有關系？

答： 沒有關系的，可以忽略的。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，小規模企業收到10萬收入，這個收入是很多個人客戶組成的，他們都不要發票，這個收入沒有超過季度45萬問題1、我做賬的時候會計分錄里應交稅費-增值稅額是按3%計算還是1%？？問題2、那我申報納稅的時候這部分未開票收入填在哪里？問題3、現在開票系統上3%征收率是按1%來開票的，但申報系統上勾稽關系又只能按3%征收率來核算。那我開票系統和申報納稅的2%差額怎么做賬？

答： 您好，因為現在是政策交替期，你現在說的是4月1號之前還是四月一號之后？