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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-10-21 10:12

您好
按照發票上的不含稅金額跟稅額寫分錄就好了

 追問

2022-10-21 10:15

那到了交稅時免稅，直接按票上的稅額做營業外收入嗎？

 追問

2022-10-21 10:17

那樣的話，就是要計提的稅額和增值稅申報表上的免稅金額不一致

bamboo老師 解答

2022-10-21 10:19

交稅時免稅，直接按票上的稅額做營業外收入 是的

 追問

2022-10-21 10:21

比如開票不含稅金額10000，稅率1%，稅額是100，申報增值稅的時候系統默認按3%計稅，稅額是300，這樣免稅額是300，這個200的差額要怎么做賬

bamboo老師 解答

2022-10-21 10:23

200不需要做賬啊 這個是申報系統沒有調整 還是按照3%申報的
您做賬只做100稅金  9900是收入

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
同學你好 銷項進項結轉不對 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-02-16 08:54:40
您好 價款11300（含增值稅），增值稅率為13%， 增值稅稅款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
您好，是的，增值稅是價外稅，本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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