老師，小規模企業收到10萬收入，這個收入是很多個人客戶組成的，他們都不要發票，這個收入沒有超過季度45萬 問題1、我做賬的時候會計分錄里應交稅費-增值稅額是按3%計算還是1%？？ 問題2、那我申報納稅的時候這部分未開票收入填在哪里？ 問題3、現在開票系統上3%征收率是按1%來開票的，但申報系統上勾稽關系又只能按3%征收率來核算。那我開票系統和申報納稅的2%差額怎么做賬？

Hyacinth 追問

2022-04-06 16:17

4月1日前面的。季度45萬的政策

QQ老師 解答

2022-04-06 16:18

你好，做帳的時候按1%處理，申報的時候填寫減免表減免2%的稅金，季度未超過45萬全額填寫在第十行

Hyacinth 追問

2022-04-06 16:20

做賬1%，然后不滿45萬的免征增值稅，那1%的增值稅我結轉到哪里？

QQ老師 解答

2022-04-06 16:21

您好，結轉到營業外收入

Hyacinth 追問

2022-04-06 16:23

那老師，再問下企業幫個人交他們自己部分的個稅，這部分要先計提個稅，再轉到營業外支出中嗎

QQ老師 解答

2022-04-06 16:33

您好，是你們職工嗎？為什么要代交個人所得稅？

Hyacinth 追問

2022-04-06 16:34

是的，公司福利，個稅公司都承擔

QQ老師 解答

2022-04-06 16:37

你好！應該是倒計你以前工資的，

Hyacinth 追問

2022-04-06 16:38

不懂是什么意思

QQ老師 解答

2022-04-06 16:39

你好，這一塊個稅要報算到你的稅前工資