某企業會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業所得稅25萬元。該企業2023年度其他有關情況如下： （1）通過政府機構進行公益性捐贈發生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發新技術的研究開發費用20萬元（已計入管理費用）。（假設發生期間均在優惠期內） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。 （5）支付經營過程中發生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。 （6）支付企業所屬車隊因違反交通法規的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。 該企業當年應補繳的企業所得稅為（）萬元。

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:00

是，詳細列式計算

小鎖老師 解答

2023-05-11 17:06

這樣的話，100*12%=12   調增6   研發費用加計扣除100%，  (100+6-20+20+15+0.8)*25%-25=5.45  這樣計算

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:08

選項沒有5.45，該企業當年應補繳的企業所得稅為（）萬元。
?A4.85
?B31.7
?C1.7
?D7.28

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:15

為什么啊啊？？？

小鎖老師 解答

2023-05-11 17:15

120*12%=14.4  調增 18-14.4=3.6   (100+3.6-20+20+15+0.8)*25%-25=4.85這樣是有的吧

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:17

120是從哪里來的

小鎖老師 解答

2023-05-11 17:18

100的利潤總額，然支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除這個做錯賬了，需要加20

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:21

已列入當期費用扣除這個做錯賬了，什么意思？根本不明白，每條題都是直接利潤總額*12%，這個題這么靈類？？？？？

小鎖老師 解答

2023-05-11 17:22

這個題目專門稍微出難了一些，專門說有個建辦公樓工程款20萬元做錯賬了，需要先改賬務處理

小鎖老師 解答

2023-05-11 17:22

比一般你經常做的題目稍微難一些