2.2019年度某企業會計報表上的利潤總額為1000萬元，已累計預繳企業所得稅 250萬元。該企業2019年度其他有關情況如下: (1）發生公益性捐贈支出180萬元; (2)開發新技術的研究開發費用200萬元(已計入管理費用),稅法規定研發費用可 實行175%加計扣除政策; (3)直接向某足球隊捐款35萬元,已列入當期費用; (4)支付訴訟費2.3萬元,已列入當期費用; (5)支付違反交通法規罰款0.8萬元,已列入當期費用。 已知該企業適用的所得稅稅率為25%，計算該企業2019年度匯算清繳時應補(退) 的企業所得稅額。

2.2019年度某企業會計報表上的利潤總額為1000萬元，已累計預繳企業所得稅250萬元。該企業2019年度其他有關情況如下:(1）發生公益性捐贈支出180萬元;(2)開發新技術的研究開發費用200萬元(已計入管理費用),稅法規定研發費用可實行175%加計扣除政策;(3)直接向某足球隊捐款35萬元,已列入當期費用;(4)支付訴訟費2.3萬元,已列入當期費用;(5)支付違反交通法規罰款0.8萬元,已列入當期費用。已知該企業適用的所得稅稅率為25%，計算該企業2019年度匯算清繳時應補(退)的企業所得稅額。

答： 學員你好，計算如下 應納稅所得額1000+180-1000*0.12-200*0.75+35+0.8=945.8 應納稅額=945.8*0.25=236.45

企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）第四季度申報繳納了企業所得稅。后面發現有錯誤就更正了企業所得稅申報表。就 該季度就不用繳納企業所得稅。該筆預繳的所得稅費用再年度匯算清繳的時候怎么填

答： 你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我在申報3月季度企業所得稅匯算清繳，請問下為什么在稅務局電子系統中只能看到季度企業所得稅匯算清繳表，看不到年度企業所得稅匯算清繳表？

答： 因為每季度企業所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算，而年度企業所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。