2020年發票異常，已經做了更正申報2020年企業所得稅申報表，調整彌補以前年度虧損，賬上需要怎么做嗎 異常發票是普通發票，只涉及管理費用-業務招待費

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:16

已經做了更正申報2020年企業所得稅申報表，調整彌補以前年度虧損，賬上需要怎么做嗎

鄒老師 解答

2023-03-15 11:16

你好，是虛假的發票？ 
是這種情況嗎 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:16

是小企業會計準則

鄒老師 解答

2023-03-15 11:16

你好，是虛假的發票？ 
是這種情況嗎 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:21

開具發票的企業屬于抽逃企業

鄒老師 解答

2023-03-15 11:21

你好，那就需要做納稅調增處理。
彌補以前年度虧損，這個不需要特地做分錄 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:22

是涉及虛開了的

鄒老師 解答

2023-03-15 11:22

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:24

意思是彌補以前年度虧損不做分錄調整 直接在匯算清繳申報表中進行納稅調增  只調表不調賬

鄒老師 解答

2023-03-15 11:24

你好，是的，是這樣的

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:27

表已經調過了  已經做了更正申報2020年企業所得稅申報表，調整彌補以前年度虧損   賬上不動是嗎

鄒老師 解答

2023-03-15 11:27

你好，彌補以前年度虧損，這個不需要特地做分錄 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:30

嗯嗯好的  按專管員要求更正了2020年的納稅申報表  我說等匯算清繳是調增，專管員說等不到匯算了，讓更正2020年的申報表

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:31

還有賬上不需要做嗎  涉及管理費用，其他應收款

鄒老師 解答

2023-03-15 11:32

你好，只需要做納稅調增處理就好了 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:36

我們是直接更正企業所得稅納稅申報表主表、納稅調整項目明細表，彌補以前年度虧損表

鄒老師 解答

2023-03-15 11:37

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:38

是的  不是只做了納稅調增，是更正更納稅申報表  我們是直接更正企業所得稅納稅申報表主表、納稅調整項目明細表，彌補以前年度虧損表

鄒老師 解答

2023-03-15 11:39

你好，這種情況，只需要做納稅調增處理就好了啊 

小靜兒- 追問

2023-03-15 11:44

就是還要更正2020年的匯算清繳納稅申報表的嗎

鄒老師 解答

2023-03-15 11:45

你好，是的，是這樣的