2023年年報業務招待費調增項目和彌補以前年度虧損分別怎么處理賬務

悠悠 追問

2024-05-08 14:59

已經補稅了，老師

宋生老師 解答

2024-05-08 15:03

你好你補稅只需要做補稅的分錄就可以了，不用管這個調整。

悠悠 追問

2024-05-08 15:15

就做借：所得稅費用    貸：應交稅費-應交所得稅，繳稅時借：應交稅費-應交所得稅  貸：銀行存款    對嗎？老師

宋生老師 解答

2024-05-08 15:16

你好，是的，就是這樣子做。

悠悠 追問

2024-05-08 15:16

其他不做任何分錄

宋生老師 解答

2024-05-08 15:18

您好，正規的做法是按下面這樣要計入以前年度損益調整。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款