老師，我的賬是一月開始啟用，上年度有未交增值稅余額（負數，也就是有留抵稅額），第一季度有銷項稅額，系統自動計提地稅。按照上年度有留抵稅額，實際的應交增值稅應該是0.請問現在我需要怎么設置系統，或者做賬？另外如何做賬實現你補上年度虧損。

老師，我的賬是一月開始啟用，上年度有未交增值稅余額（負數，也就是有留抵稅額），第一季度有銷項稅額，系統自動計提地稅。按照上年度有留抵稅額，實際的應交增值稅應該是0.請問現在我需要怎么設置系統，或者做賬？另外如何做賬實現你補上年度虧損。

答： 老師：可以按照如下方式處理：1.計入當期期初應交增值稅余額。2. 當月結賬時，先在增值稅科目中，按照上年度有留抵稅額，先將應交增值稅余額調整為0，然后在增值稅科目核算表中，先將上年未交增值稅余額調整為0. 3.期末結賬時，根據實際情況，在期末結賬單中，調整本期的應交稅額，當期的已交稅額等相關科目，以結賬本期的稅金。案例：比如賬套開始啟用的第一個月，01月份，實際上有300稅，300稅需要調整至期末科目，期末會計期間結賬后，300稅會記載到“上年未交增值稅”科目中。

老師，我們以前年度的加計抵減期初余額，這月實際抵減了我怎么做賬呀以前賬上沒有這筆加計抵減的賬，只有報表上有期初余額，我是借應交稅費未交增值稅貸營業外收入對嗎

答： 是的，同學，借:應交稅費 未交增值稅 貸方 營業外收入

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，增值稅申報系統里面的留抵稅額與我財務賬上的未交增值稅借方余額是不是應該是相等的關系呢？這兩個有沒有邏輯關系呢？

答： 你好 如果沒有進項加計扣除，你的留抵和賬面的留抵應該是一致的