比如17年匯算清繳我們做了加計扣除 納稅表上的可彌補的虧損是400萬，今年我們第二季度盈利了600萬 我交稅是按600-400=200萬的應納稅所得額來計算應交的稅 那納稅申報表實際可彌補虧損的金額與會計賬上的虧損金額是有差異的 我是按實際應交的計提 那計提的應交所得稅 跟會計賬面上利潤總額要計提的勾稽關系不一致 這樣怎么做賬務處理啊 要用到遞延所得稅資產還是負債啊

（應納稅所得額+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債）*25%算企業所得稅嗎

答： 你好同學，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您

老師所得費用是等于應納稅所得額加遞延所得稅資產減遞延所得稅負債嗎？

答： https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看這里對你有幫助

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

1小問 題述 公允 價值變動不計入當期應納稅所得額 ，不計入應納稅所得額就是不交稅，不交稅不就是遞延所得稅資產嗎？正確答案為什么是遞延所得稅負債？

答： 你好！現在不交實際處理時繳納所以是負債，會計要繳稅法不用繳稅就是遞延所得稅負債，相反則是遞延所得稅資產