老師：假設小規模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業外收入交企業所得稅嗎

老師：假設小規模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業外收入交企業所得稅嗎

答： 對的是的，是這么做的，不交企業所得稅的

老師：假設小規模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業外收入交企業所得稅嗎

答： 是的，營業外收入交企業所得稅時需要計入增值稅的優惠部分，即1.98萬元。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅，小規模納稅人，現在是不是季度收入小于45萬免增值稅。年收入小于100萬的部分，按12.5%計稅基數，20%稅率繳納企業所得稅？比如，每月利潤額是4萬沒有增值稅，年度企業所得稅就是：480000*12.5%*20%=12000元

答： 根據國家有關規定，小規模納稅人的企業所得稅是按12.5%計稅基數，20%稅率繳納的。即，如果季度收入小于45萬元，實際應該繳納的企業所得稅為：450000*12.5%*20%=11000元；如果年收入小于100萬元，實際繳納的企業所得稅為：1000000*12.5%*20%=25000元。此外，如果月度收入為4萬元，不產生增值稅，則其年度企業所得稅為：480000*12.5%*20%=12000元。 拓展知識：稅率不僅受有關法律法規規定，也受經濟狀況和政策影響。隨著經濟發展水平的提高，企業所得稅稅率也在不斷變化。為了促進企業發展，一些地區給予企業一定的減稅優惠。